2026 RIA 계좌 완벽 정리
해외주식 양도소득세 최대 100% 감면받는 법
서학개미 필독! 미국주식 수익 5,000만원까지 세금 0원 만드는 절세 전략
[3줄 요약]
– 2025년 12월 23일 이전 보유 해외주식 대상
– 1분기 매도 시 양도세 100% 면제 (최대 5,000만원 한도)
– 국내주식 1년 보유 조건 필수
서학개미, 22% 양도세 부담에서 벗어날 기회
미국주식 투자로 수익을 냈지만, 22%나 되는 양도소득세 때문에 매도를 망설이셨나요?
2026년, 정부가 서학개미를 위한 파격적인 절세 카드를 내놨습니다. 바로 국내시장 복귀계좌(RIA)입니다.
해외주식을 매도하고 국내주식에 투자하면, 양도소득세를 최대 100%까지 감면받을 수 있습니다. 단, 2026년 한시 정책이라 타이밍이 중요합니다.
아래 계산기로 내가 아낄 수 있는 세금이 얼마인지 먼저 확인해보세요.
RIA 절세 혜택 계산기
[감면 한도 안내]
| 매도금액 | 감면 적용 범위 |
|---|---|
| 5,000만원 이하 | 수익 전체 감면 대상 |
| 5,000만원 초과 | 5,000만원 비율만큼만 감면 |
[예시로 이해하기]
| 항목 | 케이스 A | 케이스 B |
|---|---|---|
| 매도금액 | 5,000만원 | 1억 2,000만원 |
| 순수익 | 1,000만원 | 1,000만원 |
| 감면 비율 | 100% | 41.67% |
| 감면 대상 수익 | 1,000만원 | 416.7만원 |
| 공제 후 (250만원) | 750만원 | 166.7만원 |
| 절약 세금 | 165만원 | 36.6만원 |
[핵심 포인트] 정부가 매도금액 5,000만원 한도를 설정했기 때문에, 같은 금액을 팔더라도 수익률이 높은 종목을 먼저 정리할수록 세금으로 아낄 수 있는 금액이 커집니다.
[안내사항]
본 계산기는 2026년 1월 25일 기준 공개된 정책 정보를 바탕으로 제작된 참고용 도구입니다.
정책 변경, 개인별 상황, 기타 요인에 따라 실제 세금과 차이가 발생할 수 있습니다.
정확한 세금 계산 및 혜택 적용 여부는 증권사, 세무사, 또는 국세청을 통해 반드시 확인하시기 바랍니다.
본 계산 결과에 대해 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다.
RIA 계좌란? 뜻과 의미
RIA = Reshoring Investment Account
Reshoring(리쇼어링): 해외로 나간 자금을 국내로 다시 불러들이는 것
Investment Account: 투자 계좌
즉, RIA는 “해외투자 자금의 국내 복귀를 위한 전용 계좌”를 의미합니다.
우리말로는 ‘국내시장 복귀계좌’라고 부릅니다.
RIA는 정부가 2026년 신설한 제도로, 서학개미(해외주식 투자자)들의 달러 자금을 국내로 유입시켜 환율을 안정시키려는 목적으로 만들어졌습니다.
쉽게 말해, “해외주식 판 돈을 한국 주식에 투자하면 세금을 깎아주는 전용 계좌”입니다.
RIA 세제 혜택 핵심 조건 5가지
해외주식 양도소득세란?
RIA 혜택을 제대로 이해하려면, 먼저 해외주식 양도소득세가 어떻게 계산되는지 알아야 합니다.
[해외주식 양도소득세 계산법]
과세 대상 = 연간 양도차익 – 기본공제 250만원
세율 = 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
[예시] 미국주식으로 1,000만원 수익 실현 시
→ (1,000만원 – 250만원) × 22% = 165만원 세금
국내주식은 대주주가 아닌 이상 양도소득세가 없지만, 해외주식은 250만원 초과 수익에 대해 22%를 내야 합니다. 이것이 바로 서학개미들이 RIA에 주목하는 이유입니다.
RIA 계좌 사용 방법 (4단계)
STEP 1. RIA 계좌 개설
증권사에서 RIA 전용 계좌를 개설합니다. 기존 해외주식 계좌와 별도로 운영됩니다.
STEP 2. 해외주식 이체
기존 계좌의 해외주식 중 일부를 RIA 계좌로 이체합니다. 이체 자체에는 세금이 붙지 않습니다.
STEP 3. 매도 후 환전
RIA 계좌 내에서 해외주식을 매도하고, 달러를 원화로 환전합니다.
STEP 4. 국내주식 매수 및 1년 보유
환전한 원화로 국내주식 또는 국내주식형 펀드를 매수하고, 1년 이상 보유해야 세제 혜택이 확정됩니다.
[주의] 1년 보유 조건을 채우지 못하거나 중간에 자금을 인출하면, 이미 감면받은 세금이 추징될 수 있습니다.
RIA, 나에게 맞을까?
RIA가 유리한 경우
- 해외주식 수익이 크게 난 장기 투자자
- 국내주식에 1년 이상 투자할 계획이 있는 분
- 이미 매도 계획이 있던 해외주식 보유자
- 수익률 높은 종목을 일부 정리하고 싶은 분
RIA가 불리한 경우
- 단타/스윙 매매 위주 투자자
- 자금 유동성이 중요한 분
- 해외주식 수익이 250만원 미만인 분
- 국내주식 전망에 확신이 없는 분
RIA 활용 절세 전략 3가지
1. 수익률 높은 종목부터 정리하라
RIA 감면 한도가 ‘매도금액 5,000만원’이기 때문에, 같은 5,000만원을 팔더라도 수익률이 높은 종목을 먼저 정리할수록 절세 효과가 큽니다.
2. 1분기 안에 복귀하라
1분기(1~3월) 복귀 시 100% 면제, 2분기는 80%, 하반기는 50%입니다. 빨리 들어올수록 혜택이 큽니다.
3. 나머지 해외주식은 손익통산 활용
RIA 한도 5,000만원 외의 해외주식은 기존 방식대로 손익통산(수익 종목과 손실 종목 함께 매도)을 활용해 연간 250만원 기본공제를 최대한 활용하세요.
주의: 체리피킹 방지 규정
정부는 RIA 혜택만 받고 다시 해외주식에 투자하는 ‘얌체족’을 방지하기 위한 규정을 검토 중입니다.
[체리피킹 방지 예시]
RIA로 테슬라 5,000만원 매도 → 삼성전자 매수 → 다른 계좌로 테슬라 2,000만원 재매수
→ 이 경우 5,000만원 중 재매수한 2,000만원을 제외한 3,000만원에 대해서만 비과세 적용 가능
구체적인 방지 규정은 법안 확정 시 발표될 예정이므로, 증권사 공지사항을 주시하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
마무리
RIA 계좌는 2026년 한시적으로 운영되는 제도입니다. 특히 1분기 100% 감면이라는 파격적인 혜택은 투자 인생에서 자주 오는 기회가 아닙니다.
다만, 모든 투자자에게 유리한 것은 아닙니다. 1년 보유 조건, 국내주식 투자 리스크, 체리피킹 방지 규정 등을 꼼꼼히 따져보고 본인 상황에 맞게 판단하시기 바랍니다.
위 계산기로 예상 절세 금액을 확인하고,
증권사 상담을 통해 구체적인 전략을 세워보세요.